Налог на выгоду от заблокированных акций может превысить стоимость активов
Лента новостей
Инвесторы, торгующие заблокированными иностранными акциями на внебиржевом рынке, столкнулись с неожиданными налоговыми последствиями. Некоторые из них обязаны выплатить налог на материальную выгоду, размер которого может превышать стоимость всех активов. При этом брокеры пока не раскрывают клиентам детали расчетов, ссылаясь на отсутствие готового механизма
Обновлено в 18:44
Клиенты российских брокеров рискуют попасть под налог на материальную выгоду больше размера своих активов. В редакцию Бизнес ФМ обратился клиент Альфа-банка Николай. Он торговал на внебиржевом рынке Мосбиржи заблокированными иностранными акциями. Спустя месяц обнаружил, что должен заплатить не только НДФЛ, но и налог на материальную выгоду в 13-15%. Тот факт, что активы заблокированы и распоряжаться ими в полной мере нельзя, налоговое законодательство не учитывает.
За базу расчетов берутся цены на иностранных биржах, которые могут быть в разы выше, чем на внебиржевом рынке. При этом многие трейдеры продолжают совершать спекулятивные сделки, не видя исчисленный налог в своих отчетах. Брокеры говорят, что еще не отработали механизм и раскроют его клиентам только со следующего квартала. Рассказывает сам Николай:
«Человек может несколько раз покупать, продавать одну и ту же акцию, но каждый раз при покупке ему начисляется эта материальная выгода, и она не исчезает при продаже, она не сольдируется с продажей акций. По крайней мере, сейчас так трактуют брокеры правоприменения. Этого налога будет много у клиентов, у которых накопится эта налоговая база, она отдельная. В моем случае это 1,5 млн, это больше, чем все мои активы. Хотя торговал я всего один месяц. Люди сейчас до сих пор торгуют, и я нигде не вижу, чтобы один из брокеров выпустил просто конкретное предупреждение, что, ребята, не надо так делать. То есть вы осознаете риски именно спекуляции на внебиржевом рынке, потому что одно дело, когда человек покупает и говорит: «Все, я буду держать до разморозки», — и государство у него материальную выгоду исчисляет и забирает, он — хорошо, он заплатил эти огромные деньги, но он, по крайней мере, один раз заплатил. Но если ему понадобятся деньги, то при продаже на биржевом рынке права на эти акции материальная выгода останется. Вот так сейчас происходит. Я консультировался со специалистами по налогам — они говорят, что надо было разбираться у брокера. Я своего брокера Альфа-банка спрашивал — он мне конкретно не отвечал на вопрос, в чем секрет этой материальной выгоды. Только когда в начале июня я конкретно его спросил: «Будете исчислять ее?» — они ответили: «Будем». «Почему не показываете?» — «У нас пока нет механизма, мы потом покажем». То же самое было с Т-банком. Они весь прошлый год людям говорили, что ничего не будут исчислять, потому что это не акции, а только право на акцию. Это дериватив. А в конце года просто всем исчислили. И да — у кого-то 20 млн, у кого-то 5 млн. Брокеры до сих пор не предупреждают людей».
Внебиржевые торги замороженными активами Мосбиржа запустила 28 апреля. В перечень попали акции крупнейших американских компаний, в том числе Apple, Amazon, Bank of America, Citigroup, Microsoft, Tesla, Alphabet, Nvidia и Visa.
Впрочем, как писал «Коммерсантъ», такие сделки не стали популярны у инвесторов — если в конце апреля объем торгов составил 83 млн рублей, то к концу мая объемы опустились ниже 30 млн. В связи с переплатой налога на материальную выгоду это неудивительно, говорит партнер компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин:
Дмитрий Костальгин партнер компании Taxadvisor «У нас в последнее время какая-то мания везде эту материальную выгоду видеть и добавлять поправки в Налоговый кодекс, генерируя ситуации, просто когда вы что-то купили дешевле — даже не важно, акции, компанию или просто на распродаже одежду себе в отпуск. И действительно, существует проблема для тех, кто раньше не сталкивался с таким странным механизмом налогообложения от выгоды. Если мы будем разбирать ситуацию с замороженными активами — кажется, как минимум такое налогообложение противоречит базовым принципам. То есть для того чтобы хоть как-то дать возможность держателям этих активов от них избавиться внутри страны, очевидно, они должны иметь возможность их продавать ниже той котировки, которая на бирже. Потому что при желании можно на иностранную биржу выйти и купить те же активы человеку, который хочет в них проинвестировать. А у нас формальное правоприменение — что раз котировка на бирже американской, например, этих бумаг иная, то, сэкономив условно 20% при покупке этого актива, наш российский налогоплательщик тут же должен заплатить налог, что у него якобы возникла выгода от этой экономии. Хотя мы понимаем, что если ты купил дешевле, когда ты будешь продавать, то ты как раз и заплатишь повышенный налог, и у тебя будут средства для уплаты этого налога. А здесь получается — вы деньги потратили, то есть купили актив, и вы должны еще изыскать деньги на уплату налога. Очень странный подход, потому что замороженные активы — это совершенно не те активы, которые свободно обращаются на бирже — не важно какой. Пока инвесторам приходится пытаться отстаивать свои права — с неясной перспективой — в досудебном и судебном порядке. А биржа или брокер, любой налоговый агент, который производит это удержание, — на себя не хочет брать никакие риски. Он, главное, продукт продал, свою комиссию получил, а уж какие там налоги у клиента — ну зачем его расстраивать перед сделкой? Лучше рассказать, что перед вами открывается прекрасная возможность купить замороженные активы с большим дисконтом».
Внебиржевые торги заблокированными активами, помимо Мосбиржи, практикует ряд российских банков. Продать заблокированные акции могут все инвесторы, а купить — только квалифицированные. Ранее ЦБ предупреждал, что «квалы» должны самостоятельно оценивать риски приобретения замороженных активов.
Рекомендуем:
Рекомендуем:
